Nemzetközi
adózás a
gyakorlatban

Icsu László

Sajátítsd el a nemzetközi adózás szabályait az
EPAM Systems adóügyi igazgatójától, aki 50+ országban
mintegy 110 cég adóügyeit felügyeli! Tudd meg, hogyan
kerülheted el a kettős adóztatást, és csökkentsd a nemzetközi
tranzakciók adókockázatait 20+ év tapasztalattal rendelkező
oktatónk iránymutatásával!

Kezdés:

HAMAROSAN

élő, online kurzus élő, online kurzus élő, online kurzus élő, online kurzus élő, online kurzus élő, online kurzus élő, online kurzus élő, online kurzus élő, online kurzus élő, online kurzus élő, online kurzus élő, online kurzus élő, online kurzus élő, online kurzus élő, online kurzus élő, online kurzus élő, online kurzus élő, online kurzus élő, online kurzus élő, online kurzus élő, online kurzus

Kinek ajánljuk a kurzust?

Számviteli szakembereknek,

akik helyi és nemzetközi számviteli sztenderdek alapján riportálnak, és szeretnék hatékonyabban kezelni az olyan komplex kérdéseket, mint az áfa és a forrásadók az AP- és az AR-folyamatoknál, a társasági adó vagy a munkavállalói relokációs benefitek.

Közép- és nagyvállalati cégvezetőknek,

akik ki szeretnének lépni a külföldi piacra, vagy már jelen is vannak ott, és szeretnék megismerni a nemzetközi adózás képzésen, hogy egy adott terjeszkedési stratégiához milyen adózási jelenlét, nemzetközi jogszabályok és adókockázatok társulnak.

Könyvelési és adótanácsadói cégek alkalmazottainak,

akik napi szinten találkoznak összetettebb ügyfélhelyzetekkel, és szeretnék jobban átlátni a bonyolultabb, kettős adózást érintő eseteket, legyen szó a telephelyek adózásáról, a magánszemélyek kiküldetéséről vagy a transzferárak kiigazításáról.

Jogi szakértőknek,

akik nemzetközi szinten is működő vállalatokat támogatnak, és szeretnék mélyíteni a tudásukat a vállalati adójog, a határokon átnyúló munkavállalói adózás, valamint a digitális gazdaságra vonatkozó szabályozások terén.

A kurzusról röviden:

Az online nemzetközi adózás tanfolyamra olyan fejlődni vágyó szakembereket várunk, akik legalább 2 éves tapasztalattal rendelkeznek számviteli vagy könyvelési területen.

Adózási alapok

Megtanulod a nemzetközi adójog alapjait, a kettős egyezmények felépítését, valamint a határon átnyúló tevékenységek jövedelemadó-, áfa- és transzferár-vonatkozását vállalatokra és magánszemélyekre egyaránt.

Kockázatok és optimalizáció

Képes leszel azonosítani a nemzetközi tranzakciók és befektetések adókockázatait, elkülöníteni a legális adóoptimalizációs stratégiákat az agresszív adóarbitrázs-módszerektől, és kezelni a kettős adóztatásból származó problémákat.

Nemzetközi szabályozások

Megismered az OECD és az EU életbe léptetett vagy tervezett egyezményeit, azok hatásait, illetve a legfrissebb nemzetközi adózási trendeket, így önállóan is képes leszel elemezni az összetettebb nemzetközi tranzakciók adózási aspektusait.

Gyakorlat

A nemzetközi adózás tanfolyam alkalmain lehetőséged nyílik összeállítani egy külföldi fiókteleppel rendelkező társaság adózásának checklistjét, transzferárazási kalkulációt és FAR-analízist készíteni, illetve kettős adóztatást elkerülő módszereket összegyűjteni.

Kurzusprogram

1. óra

Hogyan igazodj el a nemzetközi adózásban?

Fogalmak, források, jogrendszerek
Nemzeti adójog (szuverenitás), és az adózás gazdasági vonatkozásai
Nemzetközi adójogi egyezmények, szervezetek (EU, OECD, UN)

2. óra

Különböző nemzeti adórendszerek sajátosságai és hasonlóságai

Az adózási alapelvek érvényesülése: szuverenitás, reciprocitás, megkülönböztetéstilalom, átláthatóság
Tőkeexportőr és tőkeimportőr országok eltérő adószabályozása

3. óra

Kettős adóztatás és aluladóztatás

A jogi vs. a gazdasági kettős adózás jelentése
A kettős adóztatás megoldásai: egyoldalú, kétoldalú, multilaterális módszerek
Aluladóztatási esetek és megoldások

4. óra

Kettős adózási egyezmények felépítése és praktikus alkalmazása

Személyi, területi, tárgyi, időbeli hatály
Jövedelemadók
A visszaélés elleni védelem és a kölcsönös eljárás beépítése az egyezményekbe

5. óra

Adóarbitrázs, adóoptimalizációs stratégiák és kockázatok

Legális optimalizálás
Agresszív adóarbitrázs-stratégiák

6. óra

OECD-intézkedések az agresszív adóarbitrázs visszaszorítására és azok nemzeti adórendszerekbe illesztése, digitális adózás

BEPS 1.0 (15 akciópont) és BEPS 2.0 (Pillar One és Pillar Two minimumadó)
GAAR (General Anti-Avoidance Rule) vs. SAAR (Special Anti-Avoidance Rule)

7. óra

Európai uniós intézkedések az agresszív adóarbitrázs visszaszorítására és azok nemzeti adórendszerekbe illesztése

EU ATAD I, ATAD II, ATAD III
EU-s közvetlen jövedelemadó-harmonizációs törekvések (SAFER, BEFIT, Unshell, BEFIT DEBRA)
EU-s információmegosztás, tranzakciós jelentéstételi kötelezettség (DAC6, DAC7, DAC9)

8. óra

Határon átnyúló befektetések legfontosabb adózási vonatkozásai

Holdingosztalék, árfolyamnyereség-adózás
Veszteségfelhasználás
Illetékek, vagyonadó, ingatlant tartóra kivetett adó
Adóelkerülésre vonatkozó speciális szabályozások (CFC-szabály, LOB/PPT treaty provision és helyi GAAR-szabályok)

9. óra

Határon átnyúló tranzakciók transzferár-vonatkozásai

Funkció-, eszköz- és kockázatanalízis (FAR)
IP-migrálás – szellemitulajdon-funkciók elemzése (DEMPE)
Tranzakciók összevonása vs. szegmentálás (adóhatósági ellenőrzési tapasztalat)
Transzferármódszerek közelebbről
Előzetes ármegállapítás vs. kölcsönös egyeztető eljárás
Utólagos év végi piaci ár kiigazítása, áfavonatkozás (bírósági jogesetek)
Az EU transzferár-harmonizációs törekvései

10. óra

Határon átnyúló tranzakciók közvetett adózási vonatkozásai

Szolgáltatások (a teljesítési hely szabályai és áfafizetési kötelezettségek)
Áfatelephely vs. áfaregisztráció
Termékértékesítés
A határon átnyúló saját készlet mozgatása
A termék láncértékesítésének alapvető szabályai
A külföldi áfa különleges visszaigénylése
Különleges fordított adós szabályok
E-filing, e-invoicing (VIDA)

11. óra

Munkavállalói mobilitás és adózás

Adóügyi illetőség
Távmunka és teleworking
Digitális nomád vízum
Határon átnyúló home office
Üzleti út, rövid és hosszú távú kiküldetés, végleges relokáció
Részvényjuttatás mobil munkavállalók esetén

12. óra

Modern eszközök a nemzetközi adózásban, esettanulmányok, kurzuszárás

AI és adózás
Adóoptimalizálás vs. agresszív adóarbitrázs esettanulmányokon keresztül

TUDD MEG AZ ÁRAT!

A kurzussal, a részvételi díjjal és az aktuális promóciókkal kapcsolatos bővebb tájékoztatásért, kérjük, regisztrálj!

Nemzetközi adózás a gyakorlatban

A kurzusról